Можно ли совмещать ИП и самозанятость

Количество самозанятых в России в 2026 году превысило 15 млн человек. Число действующих ИП составило 4,6 млн человек. При этом ИП, применяющих НПД (ИП-самозанятых) зафиксировано ориентировочно 650–700 тыс. человек. Таким образом, ИП-самозанятые составляют около 4–5% от общего числа самозанятых и примерно 15% от всех зарегистрированных ИП.

Что лучше — зарегистрировать ИП или стать самозанятым? А может быть, и то, и другое? Разбираемся в тонкостях этих режимов и решаем, какой выгоднее, проще и безопаснее для бизнеса.

Если кратко:

• Самозанятость подходит, если вы работаете один, без сотрудников, с доходом до 2,4 млн ₽ в год и хотите минимум отчётности и больше денег.
• ИП выгоднее, если планируется рост, сотрудники, большие обороты или значительные расходы, которые можно учитывать для снижения налога.
• В 2026 году для впервые зарегистрированных самозанятых сохраняется налоговый бонус 10 000 ₽. Это не госпошлина, а специальный вычет, который временно снижает ставку налога до 3% и 4% соответственно.

Подробно каждый критерий рассмотрим и сравним в таблице ниже.

Да, можно. Индивидуальный предприниматель вправе перейти на налог на профессиональный доход (НПД) и работать как самозанятый.
Но есть важный нюанс: одновременно применять НПД и УСН, патент или ОСНО по одному и тому же бизнесу нельзя. Если выбрали НПД — от других налоговых режимов по этой деятельности придется отказаться.

И ещё два ограничения:
— нельзя нанимать сотрудников;
— доход не должен превышать 2,4 млн ₽ в год.
Если лимит превышен — статус самозанятого аннулируется автоматически.

Индивидуальный предприниматель может перейти на налог на профессиональный доход (НПД), чтобы снизить налоговую нагрузку и упростить работу. Такой шаг чаще всего делают ИП, которые работают без сотрудников и имеют доход до 2,4 млн ₽ в год.

Основные причины перехода:

• Меньше налогов — ставка 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц вместо 6% или 15% на УСН.
• Нет обязательных страховых взносов — их можно платить добровольно, а значит нет фиксированных платежей при отсутствии дохода.
• Минимум отчётности — не нужно сдавать декларации, всё считается автоматически через приложение «Мой налог».
• Проще администрирование — не требуется онлайн-касса, бухгалтер и сложный документооборот.

По сути, ИП становится самозанятым, когда бизнес небольшой, сотрудников нет, а главная цель — сократить издержки и упростить налоговый учёт.

Пример из жизни

Ольга зарегистрирована как ИП и занимается дизайном презентаций. Раньше она применяла УСН 6%, работала одна и зарабатывала около 1,6 млн ₽ в год.
Она решила перейти на НПД, потому что:

• у неё нет сотрудников;
• доход укладывается в лимит 2,4 млн ₽;
• расходы минимальные.

Ольга подала уведомление о прекращении применения УСН и зарегистрировалась в приложении «Мой налог». При этом она осталась ИП, но теперь применяет налог на профессиональный доход как налоговый режим.
После перехода:

• она платит 4–6% с дохода;
• не платит обязательные страховые взносы;
• не сдаёт декларации.

Если бы у Ольги было два направления,например, дизайн и офлайн-студия с сотрудниками, она могла бы оставить студию на УСН, а консультации перевести на НПД. Главное — чтобы это были разные виды деятельности и велся раздельный учёт доходов.

Если уже оформили ИП и хотите сменить режим, сделать это можно легко и быстро. Вот пошаговая инструкция:

1. Оплатить страховые взносы за прошлую систему. Например, если вы были на упрощенной системе налогообложения до 7 апреля и перешли на новый режим на следующий день, нужно заплатить взносы за предыдущий период.
2. Прекратить трудовые отношения с сотрудниками.
3. Снять с учёта онлайн-кассу, если она есть. Для этого нужно сформировать отчёт о закрытии фискального накопителя и подать соответствующее заявление в инспекцию.
4. Установить специальное приложение для самозанятых «Мой налог» и авторизоваться.
5. Уведомить ФНС о прекращении использования текущего режима. Если вы на УСН или единой сельскохозяйственной системе (ЕСХН), сделать это нужно в течение месяца после регистрации НПД. Если на патентной — до перехода на новый режим.
6. Подать декларацию и оплатить пошлины за прошлый период. Это нужно сделать до 25 апреля следующего года, но лучше — до 25-го числа месяца после перехода.
7. Внести все взносы по УСН до 28 числа месяца, следующего за переходом на новый режим.

Также лучше сообщить партнерам о том, что вы открыли еще один статус. Возможно, придется пересмотреть условия договора или подписать дополнительные соглашения. Но тем не менее вы сможете одновременно пользоваться преимуществами ИП и самозанятости.

Важно помнить, что предприниматель не сможет нанимать сотрудников и должен будет работать в сферах, разрешенных для самозанятых. В остальном механизм действий также прост.

1. Подайте соответствующее заявление через портал федеральной налоговой инспекции, обратитесь лично в МФЦ или банк с необходимым пакетом документов.
2. Оплатите пошлину за услугу.
3. Проверьте одобрение заявления на сайте службы.
4. После получения статуса, выберите нужный режим налогообложения и уведомите об этом инспекцию.

Таким образом, можно одновременно быть ИП на НПД. Однако не забывайте об ограничениях в законе, чтобы не получать штрафы. Например, если заработок за год окажется больше установленного предела — придется заплатить пошлину сверх этой суммы. Для внеплановых ситуаций лучше сформировать подушку безопасности, например, чтобы быстро найти деньги и погасить штраф или пошлину.

ИП на НПД — это предприниматель, который применяет налог на профессиональный доход, а не УСН, патент или общую систему. Главное отличие — в налоговой нагрузке и правилах работы.
ИП на НПД платит 4% с доходов от физлиц и 6% — от юрлиц, не обязан платить фиксированные страховые взносы и не сдает декларации: налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог». Но при этом есть ограничения — доход не более 2,4 млн ₽ в год и запрет на наём сотрудников.

Проще говоря, ИП на НПД — это формат для небольшого бизнеса «в одиночку», а обычный ИП подходит тем, кто планирует масштабироваться и расширять деятельность.

Совмещать статусы ИП и самозанятого разрешено, но важно разделять прибыль, расходы и пошлину от этих видов деятельности и соблюдать законодательство.
В остальном совмещение может быть даже выгодно. Например, оформите ИП для розничной торговли и найма сотрудников, а самозанятость — для проведения консультаций или фриланса, и ваш доход будет выше.