Налоговый вычет для самозанятых

Государство дает возможность вернуть часть денег, потраченных на лечение, учебу и другие нужды. Это доступно всем, кто устроен официально и платит НДФЛ, но как быть самозанятым, которые работают по другому режиму?

У них тоже есть льготы. Разбираемся, на что может рассчитывать эта категория граждан.

Налоговый вычет — это возврат части уплаченного налога. Эта привилегия есть только у официально трудоустроенных граждан, которые платят НДФЛ, то есть ежемесячно с их зарплаты удерживается 13% в пользу государства. Однако в России также существует самозанятость — особый налоговый режим для граждан, которые работают на себя и платят налог на профессиональный доход (НПД). Он гораздо меньше, чем у тех, кто работает в найме — 4% у физлиц и 6% у ИП и юрлиц.

Поскольку отчисления с дохода в казну и так небольшие, самозанятые не могут получать классические льготы, зато у них есть другие бонусы, например, скидка 10 000 рублей на уплату НПД. Эта сумма автоматически зачисляется на баланс человека при регистрации статуса. Она выдается один раз и не обновляется.

Как работает скидка? В течение месяца нужно формировать чеки на оплату ваших услуг в приложении «Мой налог», чтобы фиксировать доход. Когда подойдет срок для уплаты налога, сервис выставит итоговую сумму с учетом бонусной скидки.

Пример из жизни

Например, Анна дает уроки по игре на фортепиано дома и зарабатывает 130 000 в месяц. Как самозанятая она должна платить в казну 4% — 5 200 рублей. Но благодаря бонусу эта сумма временно снижается до 3% — 3 900 рублей. Разница вычитается из 10 000, пока этот резерв не исчерпается.

Так что ответ на вопрос, могут ли самозанятые получить налоговый вычет — нет, но у них есть скидка на уплату НПД.

По закону льгота в виде возврата средств за оказанные услуги положена только тем, кто оформлен по трудовому договору. Однако в России не запрещено совмещать самозанятость с официальной работой, так что при трудоустройстве по ТК РФ вполне можно претендовать на классические льготы. Например, самозанятый может получить налоговый вычет за квартиру, обучение, лечение, благотворительность и инвестиции, как обычный налогоплательщик, только если у него есть официальный доход, с которого платится НДФЛ.

Пример из жизни

_Например, Александр устроен инженером на заводе, а по вечерам подрабатывает в такси, как самозанятый. С официального дохода он платит НДФЛ. Если герой истории решит купить недвижимость, то сможет претендовать на имущественный возврат, так как работает в найме. _

Можно ли получить налоговый вычет самозанятому? Да, но только в том случае, если он параллельно работает в найме. В противном случае, есть только скидка в 10 000 рублей.

**На какие льготы можно рассчитывать официально трудоустроенным самозанятым: **

• имущественный вычет — до 260 000 рублей можно вернуть при покупке квартиры, дома или строительстве жилья;
• социальный — позволяет вернуть до 150 000 рублей за полученные медуслуги, обучение, фитнес, благотворительные взносы и страхование жизни;
• стандартный — от 1 400 до 6 000 положено родителям на детей, до 18 000 за выполнение ГТО, от 3 000 людям с инвалидностью и другим категориям, имеющим право на льготы;
• профессиональный — от 20% от дохода могут вернуть те, кто работает по договорам ГПХ или занимается частной практикой.

Кроме того, самозанятый может открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), но воспользоваться вычетом за взносы он сможет только, если у него есть доходы, облагаемые НДФЛ — например, по трудовому договору. Так, внеся 300 000 рублей на ИИС, можно вернуть до 39 000 рублей (13%). Сам по себе статус самозанятого не дает права на такой вычет.

Вернуть налоговый вычет самозанятому, который официально трудоустроен, можно несколькими способами:

1. Через работодателя.
   В данном случае компенсация возможна уже в текущем периоде. Налоговая подтверждает право на льготу и отправляет уведомление работодателю, после чего НДФЛ временно перестают вычитать из зарплаты.

2. Через ФНС
   Этот способ подходит для возврата всей суммы сразу, а не как в случае с работодателем — постепенно. Например, если вы потратились в 2024-м, то в 2025-м можно подать необходимые документы и получить деньги одним переводом.

3. Онлайн в упрощенном виде
   Подобным образом можно вернуть средства, потраченные за предыдущие три года без бумажной волокиты — заявление автоматически формируется в аккаунте на «Госуслугах».

Для НДФЛ-вычетов право возникает в год, когда было куплено жилье, оплачена учеба, лечение или получена любая другая услуга, которая попадает под категорию возвратов.

Подать документы можно в любое время, но важно помнить, что деньги вернут только за три предыдущих года. Это значит, что, например, если вы оплатили операцию в 2025-м налоговый вычет за лечение можно вернуть не позднее 2028 года.

Что касается бонуса для самозанятых — ограничений по времени нет. Скидка в 10 000 предоставляется сразу после регистрации статуса и действует до тех пор, пока не будет израсходован лимит.

Самозанятые освобождены от подоходного налога, поэтому стандартные льготы к ним не применяются. Но закон все же предусматривает поддержку этой категории граждан — в виде бонуса 10 000 рублей.

Если человек совмещает самозанятость с официальной работой, он может претендовать и на стандартные возвраты, например, налоговый вычет за обучение или покупку квартиры.