Социальный налоговый вычет

Возможность вернуть часть денег, которые вы потратили на здоровье, образование или пенсию, помогает экономить бюджет. С 2025 года можно компенсировать до 150 000 рублей при получении платных услуг. Какие бумаги нужно подготовить, за что конкретно можно получить социальный налоговый вычет и сколько — разбираемся в статье.

Социальный налоговый вычет — это льгота от государства, которой могут воспользоваться официально трудоустроенные граждане или налоговые резиденты. Почему только они? Потому что эти люди ежемесячно платят 13% от своих доходов в пользу казны. Взамен, государство возвращает эти же проценты от суммы, которую граждане потратили на ряд услуг. Как рассчитывается компенсация — мы обсудим дальше.

Максимальный размер ставки социального налогового вычета может быть 15% — он есть у россиян, которые зарабатывают в год более 2,4 млн рублей. Для остальных доходов ставка 13%.

Однако такую поддержку не смогут получить те, у кого нет облагаемого дохода, например, безработные, полагающиеся только на государственные выплаты по безработице, самозанятые или индивидуальные предприниматели.

Социальные налоговые вычеты предоставляются тем, кто платит подоходный налог (НДФЛ). Это касается не только граждан России, но и иностранцев с видом на жительство, работающих в стране.

Возврат средств можно получить и за ближайших родственников: супругов, родителей и детей — до 18 лет или до 24-х, если ребёнок учится в высшем учебном заведении очно. Например, бабушка может претендовать на социальный налоговый вычет за ребёнка, только если официально оформила опекунство. В общем, без подтверждающих бумаг о родстве, браке или опеке получить вычет за кого-то, кроме себя — не получится.

Теперь подробно разберём, что входит в социальный налоговый вычет, какие есть ограничения и что нужно подготовить для получения компенсации.

Одна из популярных категорий — медицина. Для оформления возврата налогового вычета понадобится справка из медучреждения. В последней бумаге должен быть указан код услуги: 1 или 2.

Первый означает, что была оказана недорогостоящая услуга. У неё есть лимит — 150 000 рублей (совокупная предельная сумма по всем преференциям, кроме обучения детей и благотворительности). Второй код означает дорогостоящее лечение, и у него лимита нет — только размер уплаченного налога за год.

Например, ваш годовой НДФЛ составил 170 000 рублей. По медицинским показаниям пришлось сделать дорогостоящую операцию за 200 000 рублей: поскольку сумма уплаченного налога меньше стоимости услуги, вернуть только 13% от 170 000 рублей, то есть 22 100 рублей.

Вы можете вернуть часть денег за получение образования для себя или детей. Например, если оплатили курсы ребёнку за 80 000 рублей, то получите обратно 10 400 рублей. Главное — чтобы учебное заведение имело лицензию.

За фитнес тоже можно оформить возврат налогового вычета за себя или ребёнка. Учитывайте, что услуги должны быть включены в спецперечень, а исполнитель — входить в список физкультурно-спортивных организаций и ИП.

С 2025 года для получения вычета необходима только справка.

Если вы вносите деньги в добровольное медицинское страхование (ДМС) или накопительное страхование жизни — за это тоже можно вернуть часть средств. Например, если заплатили за ДМС 50 000 рублей, то получите обратно 6 500 рублей, при условии, что договор оформлялся на срок не менее 5 лет.

Для получения компенсации нужно предоставить копию заключённого договора со страховой, лицензию учреждения и подтверждение оплаты взноса. Если компенсация оформляется за родственника — дополнительно приложите бумаги, подтверждающие родство.

На дополнительные пенсионные взносы преференция тоже распространяется. Допустим, вы внесли 20 000 рублей на накопительную часть пенсии, значит, можете получить обратно 2600 рублей. Но стандартные пенсионные отчисления не учитываются.

Кроме декларации, для компенсации понадобится справка от работодателя о перечисленных взносах и копия чека. Максимальный социальный налоговый вычет — 150 000 рублей. То есть вернуть можно не более 19 500 рублей.

Социальный налоговый вычет в 2025 году претерпел изменения. Теперь максимальная сумма, с которой разрешено вернуть 13%, выросла до 150 000 рублей за год для большинства категорий. За образование ребёнка можно вернуть не более 110 000 рублей на обоих родителей, а за благотворительность — до 25% от облагаемого дохода за год.

Для социального налогового вычета в 2025 году также упростили подачу документов — данные теперь берутся автоматически из государственных баз. Например, если вы получали медицинские услуги, высшее образование или оплачивали фитнес — понадобится только справка из учреждения.

Теперь вы знаете, какой у социального налогового вычета лимит. Разберёмся, как оформить компенсацию.

Чтобы инспекция одобрила перевод денежных средств, нужно подготовить следующие бумаги. Перечень указан для документов до 2024 года.

• Документ с кодом, подтверждающий оплату услуг, выданный медицинским учреждением на имя пациента, если возврат оформляется за лечение.
• Для возврата средств на лекарства — выписка рецепта от врача и кассовый чек из аптеки.
• Паспорт и номер налогоплательщика (ИНН).
• Справка, подтверждающая форму обучения или договор с учебным заведением, если компенсация нужна за получение образования.
• Договор об оказании физкультурно-оздоровительных услуг и копия лицензии организации, если она не указана в контракте.
• Справка от работодателя об отчислениях в пенсионный фонд и квитанция, подтверждающую перевод.
• Налоговую декларацию 3-НДФЛ, если подача осуществляется через портал «Госуслуги», налоговую инспекцию или заявление работодателю.

Социальный налоговый вычет в 2025 году перенёс изменения — теперь большая часть информации загружается в кабинет налогоплательщика автоматически, так что ему остаётся прикрепить недостающие бумаги и подтвердить право на компенсацию.

Существует три способа получить компенсацию за расходы, и каждый из них имеет свои особенности. Давайте разберём их подробно, чтобы вы могли выбрать подходящий вариант.

Обращаться в инспекцию нужно после того, как закончится год, в котором были затраты. Какой механизм подачи заявления:

1. Соберите все нужные чеки, договора и другие подтверждающие документы.
2. Зайдите в аккаунт на портале ФНС, заполните форму о доходах и укажите год, за который хотите запросить возмещение. Внимательно заполните все разделы и добавьте копии требуемых бумаг.
3. Подтвердите декларацию с помощью электронной подписи, которую можно получить бесплатно на сайте ФНС.
4. Отправьте подготовленный комплект документов и ожидайте решения от налоговой службы.

Как правило, проверка длится до трёх месяцев, за это время специалисты сопоставляют ваши доходы с затратами на услуги. При правильном заполнении заявки средства могут поступить раньше.

Если нужно получить деньги быстрее, можно воспользоваться помощью работодателя. Этот способ позволяет не ждать конца года и сразу снизить сумму удерживаемого налога.

Вот пошаговая инструкция:

1. Соберите все необходимые бумаги, подтверждающие получение услуги и платежи за неё.
2. Отправьте запрос в инспекцию и дождитесь официального подтверждения права на возврат, которое, как правило, выдаётся в течение месяца.
3. Передайте полученное подтверждение в отдел бухгалтерии компании, где работаете.
4. Работодатель прекратит вычитать НДФЛ из вашей зарплаты до полного погашения положенной суммы.

Таким образом, вы сразу заметите увеличение доходов.

С 2025 года на налоговый вычет можно подать упрощённое заявление. Главное, чтобы у организации была лицензия и она входила в перечень одобренных учреждений для компенсации (в случае со спортом). Далее вам останется только заполнить уведомление о доходах, если ранее этого не делали, и нажать на «Госуслугах» кнопку «Получение налогового вычета».

Если компания, предоставившая услугу, например, больница или учебное заведение, сама подала информацию о ваших тратах в инспекцию, вам не придётся собирать их самостоятельно. Достаточно будет зайти в личный кабинет на портале ФНС (Федеральной налоговой службы) и дать согласие на получение компенсации. Этот подход экономит время и избавляет от лишних хлопот, но он действует только для расходов, которые начали учитывать автоматически с 2024 года.

Теперь вы знаете, за что можно получить социальный налоговый вычет и сколько денег можно вернуть. Пользуйтесь этой опцией и экономьте свой бюджет.