Как получить налоговый вычет на обучение

Если вы оплачивали учёбу в университете, автошколе или покупали онлайн-курсы, государство может вернуть часть потраченных денег. Рассказываем, как сделать налоговый вычет за обучение, какие бумаги собрать и сколько процентов можно сэкономить. Узнайте, как получить компенсацию за себя и за родственника.

Налоговый вычет за учёбу — это способ вернуть часть подоходного налога (НДФЛ). Механизм такой: вы работаете официально и решили, например, повысить квалификацию. Поскольку казна формально пополняется вашими усилиями, государство компенсирует часть средств, потраченных на определённые услуги.

Кроме образования сюда входит: лечение, фитнес, покупка или продажа недвижимости, оплата детского сада, компенсация страховых взносов и так далее. Вернуть можно только 13% от уплаченной суммы, но в пределах установленных лимитов. В 2025 году он составляет 150 000 рублей, то есть процент от этого числа — 19 500.

Например, если обучение стоило 200 000 рублей, вернуть 26 000 не получится. Поскольку компенсация ограничена строгими рамками, вы потеряете 6 500. Далее разберём, как получить налоговый вычет за обучение и что для этого делать.

Налоговый вычет за образование распространяется на услуги, предоставленные аккредитованным учреждением или ИП. Это может быть:

• детский сад или школа (в том числе частные);
• спортивные секции, музыкальные и художественные школы, развивающие кружки, например, робототехники или английского;
• получение профессионального образования: колледж, техникум, институт;
• повышение квалификации.

Причём неважно как вы учитесь: ходите на пары или проходите уроки дома. Главное — предоставить подтверждение оплаты услуг.

Оформить возврат могут налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ и проживают в России не менее 183 дней в году.

Безработные, пенсионеры, самозанятые или предприниматели на Упрощённой системе налогообложения (УСН) не могут претендовать на эти преференции, так как не платят подоходный налог. Но если у ИП есть заработок, облагаемый НДФЛ, например, от сдачи квартиры — компенсация образовательных услуг возможна.

Важно также понимать, что оплата материнским капиталом не попадает под правила налогового вычета за обучение ребёнка.

Ответ на вопрос, сколько налоговый вычет за обучение прост — он ограничен установленным лимитом и уплаченной пошлиной.

• Максимальная сумма компенсации возможна за себя 150 000 рублей в год — до 19 500. Это значит, что если учёба стоила 200 000 рублей, вернут не больше, чем процент от установленного размера.
• Налоговый вычет (за 2022 или 2023 год) на обучение ребёнка 50 000 рублей — до 6 500. Начиная с 2024 года, сумма будет выше — 110 000.
• Компенсация за брата, сестру, мужа или жену относится к социальному вычету. Максимальная сумма за социальный вычет — 120 000 рублей, но обучение детей и дорогое лечение сюда не входят. Они считаются отдельно.

Рассчитать компенсацию легко. Допустим вы заплатили 80 000 рублей за курсы английского, значит, государство вернёт 13% от этого числа — 10 400. Однако важно учитывать все уплаченные за год пошлины. То есть, если НДФЛ составил только 8 000 рублей, вернут не больше этих денег.

Для обучения, оплаченного до 2024 года, нужны:

• Договор на обучение с приложениями и допсоглашениями к нему.
• Подтверждение оплаты: чеки, квитанции.
• Лицензия образовательной организации, если она не указана в договоре. Если услуги оказывает предприниматель и у него нет наёмных педагогов, этот пункт можно опустить.
• Подтверждение опеки или попечительства.

Бумага, где сказано о формате обучения (если это не прописано в договоре).
Начиная с этого года перечень документов для налогового вычета за обучение упразднили. Нужна только бумага с пометкой об оплате услуг.

Есть два способа вернуть налоговый вычет за обучение: через инспекцию или работодателя.

Если вы выбрали этот способ, нужно получить справку об оплате образовательных услуг. Но она не понадобится в том случае, когда организация или ИП передают информацию напрямую. Данные автоматически подгружаются в ваш личный кабинет на сайте ФНС.

Чтобы оформить компенсацию, обратитесь в налоговый орган. Сделать это можно:

• Лично в ближайшем МФЦ или в отделении налоговой по месту учёта или проживания.
• Онлайн через кабинет налогоплательщика или на «Госуслугах».

Приложите к заявлению необходимую справку, укажите банковский счёт и дождитесь проверки — на это уходит от одного до трёх месяцев.

Через работодателя вы освобождаетесь от НДФЛ, пока не израсходуете лимит преференции. Как это работает:

1. Передайте справку для налогового вычета в инспекцию: онлайн или лично.
2. Дождитесь окончания проверки и заберите уведомление, разрешающее получить компенсацию.
3. Передайте его работодателю, чтобы бухгалтерия перестала удерживать пошлину с зарплаты.

Допустим, вы заплатили за курсы 50 000 рублей, оклад на работе при этом 90 000 до вычета налогов (после — 78 300). Когда обратитесь в инспекцию и получите соответствующее одобрение, его нужно будет передать в бухгалтерию. Компенсация составит 13% от 50 000 рублей, то есть 6 500.

При зарплате 90 000 рублей до вычета — ежемесячно 11 700 отчисляется в пользу государства. Работодатель должен будет удержать с этих денег 6 500 (ровно 13% от стоимости курсов) и прибавить к вашему ежемесячному доходу. Получается заработок составит — 96 500. Часть денег придёт плюсом к авансу, а другая — к зарплате.

Вычет будет полностью выплачен за один месяц, так как он меньше ежемесячного НДФЛ. Уже в сентябре зарплата вернётся к стандартным 78 300 рублей.

Также не забывайте о сроках проверки бумаг, иногда на это уходит много времени. Тем более, если в заявке были ошибки и её пришлось оформлять заново. Если хотите удержать пошлину с зарплаты, лучше подавать заявление на компенсацию в середине года. Если деньги не успеют выплатить до конца периода — оставшийся лимит сгорит.

Да, преференция распространяется и на членов семьи.

• детей или опекаемых до 24 лет, если они учатся очно;
• ближайших родственников (братьев или сестёр) в возрасте до 24 лет при очной форме обучения;
• супруга, если он или она учится очно.

Получить выплату за родителей, бабушек и дедушек, племянников и других родственников не получится. Кроме договора об оплате, например, при получении высшего образования, для налогового вычета за обучение в вузе понадобится подтвердить родство. Можно приложить свидетельство о рождении или копию регистрации брака.

Получить налоговый вычет за учёбу можно за три предыдущих года. Для каждого завершённого периода нужен отдельный пакет бумаг. Выплату на счёт полной суммой можно получить через ФНС, но для этого нужно дождаться конца года. Например, за 2025-й можно получить компенсацию не раньше наступления 2026-го.

Если хотите удержать пошлину с зарплаты, можно получить преференцию через работодателя. В таком случае, к авансу и зарплате будет добавляться по несколько тысяч рублей в месяц, пока лимит преференции не израсходуется. Однако, если сделать это поздно, например, подать бумаги в ноябре — не выплаченная компенсация не перенесётся на следующий год (январь) и сгорит. Так что не забывайте своевременно оформлять льготы и помнить о времени, которое инспекция тратит на одобрение заявления.

Рассчитывать выгоду от преференций лучше заранее, чтобы вернуть максимум средств. Допустим вы оплачиваете обучение вперёд, например, 300 000 рублей за три года, значит инспекция одобрит только 19 500 рублей. А вот если вносите каждый год по 100 000 рублей, то будете получать обратно на карту 13 000 рублей. Итого выгода за три года составит 39 000.