Налоговый вычет за квартиру в 2025

Россияне могут возвращать часть уплаченных денег за определённые услуги и категории покупок. Речь идёт о возврате подоходного налога. В этой статье расскажем, как оформить налоговый вычет за квартиру, какие документы нужны и сколько можно вернуть.

Налоговый вычет за покупку квартиры – это способ компенсировать часть расходов при покупке жилья за счёт ранее уплаченного НДФЛ. Если вы официально работаете и платите налоги в казну, можете претендовать на имущественный налоговый вычет.

НДФЛ в России платят с разных видов дохода — зарплаты, арендных платежей, продажи имущества, процентов по вкладам, доходов от инвестиций и так далее.

Налоговый вычет за квартиру предоставляется гражданам России и иностранцам, которые живут и официально работают в стране. Подробнее требования рассмотрим дальше.

Налоговый вычет на недвижимость распространяется на несколько видов расходов:
Покупку дома, квартиры, комнаты, доли в недвижимости или земельного участка под строительство.

• Возведение собственного жилья.
• Ремонт и отделку квартиры в новостройке.
• Проценты по кредиту для приобретения недвижимости.

Налоговый вычет за покупку дома или квартиры позволяет вернуть средства, потраченные на приобретение, а ипотечный покрывает переплату по кредиту.

При этом не все объекты попадают под действие имущественного возврата. Если вы приобрели гараж, дачу или участок в садоводческом товариществе, претендовать на возврат нельзя. Но есть исключение: если на этой земле с 2019 года оформлен жилой дом, пригодный для постоянного проживания, и он зарегистрирован в вашей собственности — получить деньги можно. Теперь разберёмся, сколько налоговый вычет за квартиру.

Сколько налоговый вычет за квартиру в 2025? При расчёте возврата учитываются два лимита: до 2 миллионов рублей за стоимость недвижимости и до 3 миллионов — за проценты банку по кредиту, если он был оформлен. Получается, что фактически можно получить до 650 000 — до 260 000 за покупку и до 390 000 за проценты. Если квартира куплена в браке и оформлена на мужа и жену, каждый из них может вернуть часть потраченных средств. В этом случае семья может получить до 1,3 млн — по 650 тысяч на каждого.

С изменениями в 2025 году вводятся повышенные ставки НДФЛ для годовой зарплаты свыше 2,4 млн — от 15 до 22%. Они начнут действовать с 2026 года за доходы, полученные в 2025-м. При этом увеличивается и сумма возврата.

Налоговый вычет за квартиру, сколько можно вернуть с повышенной ставкой:

• 15% — 300 000 и 450 000;
• 18% — 360 000 и 540 000;
• 20% — 400 000 и 600 000;
• 22% — 440 000 и 660 000 рублей соответственно.

Максимальная сумма налогового вычета при самых высоких доходах может достигать 1,1 млн.

Прежде чем перейти к вопросу, как получить налоговый вычет за квартиру, давайте разберёмся в некоторых тонкостях государственной льготы:

• Первая покупка.
  Собственники получают полный возврат до 260 000 при НДФЛ 13%, если ранее не использовали лимит. Вернуть деньги по закону можно один раз в жизни, при этом неважно, была ли квартира куплена в ипотеку или за собственные средства. Если в кредит — можно компенсировать часть уплаченных процентов.

• Вторая покупка.
  Если компенсация за первую покупку (после 2014 года) не исчерпана, можно использовать остаток. Например, за первую квартиру возвращено 150 000 и осталось ещё 110 000. Если недвижимость была куплена до 2014 года, воспользоваться господдержкой нельзя— даже если тогда сумма возврата была меньше 260 000 рублей. Раньше действовало правило «один объект — один вычет».
• Ипотека.
  До 2014 года можно было вернуть НДФЛ со всей суммы уплаченных процентов, без лимита и без привязки к одному объекту. С 1 января 2014 года ввели ограничения: лимит 3 млн по процентам, и вычет предоставляется только один раз — по одному ипотечному договору.
• Покупка в браке.
  Каждый супруг может вернуть до 650 000, если недвижимость оформлена в совместную собственность. Например, за дом стоимостью 5 млн супруги получат по 260 000.
• Безработные.
  Без официального дохода, с которого удерживался подоходный налог, получить возврат невозможно.
• Индивидуальный предприниматель.
  Льгота возможна только, если ИП зарегистрирован на общей системе налогообложения.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры рассчитывается по формуле: сумма расходов × ставка НДФЛ (в зависимости от дохода за год).

Давайте посчитаем на конкретных примерах, сколько получится вернуть за покупку жилья.

Важно уточнить, компенсация по процентам оформляется только один раз — вы подаёте документы на всю сумму сразу. Но получить деньги сразу не получится: ФНС будет возвращать их частями, в те годы, когда вы платите НДФЛ.

Чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры, нужно соответствовать условиям:

• Быть налоговым резидентом РФ (проводить в стране не менее 183 дней в году).
• Иметь доход, облагаемый НДФЛ (зарплата, аренда, договоры ГПХ).
• Купить недвижимость на территории России.
• Не израсходовать лимит полностью.
• Не приобретать жильё у близких родственников (супругов, родителей, детей).

Индивидуальные предприниматели тоже могут вернуть часть средств, если платят НДФЛ. Однако для оформления выплат больше тонкостей.

Для оформления налогового вычета за квартиру потребуется собрать и загрузить на сайт ФНС или «Госуслуги» следующие бумаги:

• документ, удостоверяющий личность;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ от текущего работодателя;
• заполненная декларация 3-НДФЛ за соответствующий год;
• договор на приобретение объекта и документы, подтверждающие переход права собственности (например, выписка из ЕГРН);
• подтверждение оплаты: выписки с банковского счёта, чеки;
• если есть ипотека — справка из банка о сумме выплаченных процентов;
• реквизиты карты для возврата;
• заявление, если возврат делят между супругами.

Вы также можете оформить возврат в упрощённом виде — необходимые документы загрузятся автоматически из личного кабинета на «Госуслугах» или с сайта ФНС.

Для компенсации средств за отделку нужны документы, подтверждающие расходы на ремонт (чеки, договоры). Подать документы можно через личный кабинет ФНС или лично в инспекции.

Как оформить налоговый вычет за покупку квартиры? Вернуть деньги можно двумя путями.

Вы можете оформить вычет через работодателя, чтобы не платить НДФЛ с зарплаты до исчерпания лимита. Для этого:

1. Подайте заявление в ФНС онлайн или лично.
2. Получите разрешение на возврат средств. Как правило, проверка занимает около 30 дней.
3. Передайте уведомление в бухгалтерию.

В результате ваша зарплата будет увеличиваться на сумму НДФЛ ежемесячно, пока не будет возвращена вся сумма.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры через ФНС? Подайте декларацию 3-НДФЛ в следующем году после покупки. Вот как это сделать:

1. Заполните отчёт о доходах на сайте службы.
2. Прикрепите сканы необходимых документов.
3. Дождитесь проверки, как правило, на это уходит до 3 месяцев. Перечисление средств занимает ещё около 30 дней.

Упрощённый порядок сокращает срок рассмотрения заявки до 1,5 месяцев: подайте заявление через ФНС, указав реквизиты карты для перевода, а служба сама сформирует предзаполненное заявление на основе данных от банков.

Пенсионеры имеют право на налоговый вычет за покупку недвижимости, но у этой процедуры есть ряд нюансов:

• Для работающих пенсионеров оформляется по стандартной схеме.
• Неработающие могут получить возврат, если в предыдущие три года платили НДФЛ, например, от аренды или продажи имущества. Без официального дохода льгота не предоставляется.

Допустим, человек вышел на пенсию и купил квартиру в 2025 году. Однако до этого он официально работал несколько лет. В таком случае он может подать на возврат за последние четыре года, вернув до 600 000 и более.

Налоговый вычет за квартиру в 2025 году — это возможность сэкономить на покупке жилья при текущих ставках по кредиту. Благодаря прогрессивной шкале НДФЛ, сумма возврата может быть выше для тех, кто платит налог по ставкам 15–22%.

Подать документы и оформить вычет проще всего через личный кабинет ФНС, используя упрощённую систему. Кроме того, на баланс карты придёт вся сумма возврата, которая возможна за год. В случае с работодателем — средства будут перечисляться ежемесячно плюсом к зарплате, пока не выплатят весь лимит.

Используйте своё право на налоговый вычет за квартиру в 2025 году, чтобы вернуть до 650 тысяч рублей. Эти деньги можно направить на ремонт, погашение другого кредита или другие нужды. Подавайте документы через сайт налоговой или «Госуслуги», чтобы сэкономить время на проверках.