Налоговый вычет: сроки подачи

Знание правил налогового вычета и сроков подачи помогает разобраться в датах и процедурах возврата части денег, уплаченных за разные процедуры. Проблема в том, что многие пропускают сроки подачи налогового вычета и теряют тысячи рублей. В этой статье разберёмся в основных моментах, включая виды льгот и способы их оформления.

Налоговый вычет — это льгота, которая даёт право вернуть уже уплаченные налоги за лечение, спорт, покупку жилья и другое. Получить налоговый вычет можно за расходы, подтверждённые справками или договорами, и только, когда гражданин платит налоги.

Налоговый вычет за сколько лет можно вернуть? Как правило, за три предыдущих года. Стандартная сумма возврата 13% от лимита расходов, однако в 2025 году добавились новые ставки по налогам — 15, 18, 20 и 22%, зависящие от дохода гражданина. Соответственно, возврат будет рассчитываться от этих процентов. Оформить налоговый вычет стоит, если уплачен НДФЛ не меньше суммы возврата.

Виды:

• стандартный — на ребёнка, сдачу нормативов ГТО можно вернуть до 18 000;
• социальный — образование, медицинские услуги и фитнес, возврат составит до 19 500, но при дорогостоящем лечении ограничений нет;
• инвестиционный до 52 000;
• имущественный до 260 000 за покупку квартиры плюс 390 000 за проценты по ипотеке.

Допустим, человек потратил 100 000 на лечение в 2024 году. Он может вернуть 13 000, подав декларацию на налоговый вычет на «Госуслугах» или сайте ФНС. Если расходы были в 2023 и 2022, их тоже учтут, но общая сумма не превысит уплаченный налог за три года. Говоря о налоговом вычете и сроках подачи, важно отметить, что они зависят от вида подачи заявления на льготы: через работодателя можно вернуть в год получения услуг, через ФНС — за прошедшие периоды.

Многие также задаются вопросом касательно налогового вычета — за сколько лет можно вернуть? Сроки определяются камеральной проверкой. Понадобится предоставить данные, для подтверждения права на льготы — чеки, договоры, справку 3-ндфл для налогового вычета. Без этого возврат невозможен. Ещё один нюанс: если человек сменил работу, важно проверить, чтобы новый работодатель вовремя передавал данные в инспекцию, иначе сроки могут сместиться.

Упрощённый способ ввели для удобства: не нужно собирать стопку документов, инспекция сама получит данные от нужных организаций или работодателей. Это удобно для имущественного, инвестиционного и социальных возвратов. Заявление формируется в личном кабинете на сайте ФНС до 20 марта, если сведения поступили до 25 февраля. Иначе — в течение 20 дней после получения данных.

Оформить налоговый вычет по упрощённому способу — значит подписать готовое заявление и ждать проверки 30 дней, перевод займёт ещё 15. Например, вы купили квартиру в 2024-м. Банк передаст соответствующую информацию в инспекцию, а вам останется подписать заявление и дождаться поступления средств.

До какого числа можно подать налоговый вычет данным способом? Чёткой датой процедура не ограничена. Это можно делать весь год, предзаполненное заявление, как правило, формируется автоматически. Если данных нет, придётся использовать стандартный способ с подачей декларации на налоговый вычет через ФНС. Это упрощает жизнь занятым людям: не тратить время на сбор документов, а сосредоточиться на других делах.

Подать заявление за текущий год можно. Есть несколько способов.

Этот способ подходит для социальных льгот и компенсации за детей. Подавать заявление за текущий год можно в любой момент, как только возникли расходы.

1. Подготовьте подтверждающие документы.
   Свидетельство о рождении ребёнка, если возврат нужен за него. Если компенсация за ваше лечение, обучение или спорт, понадобится копия договора об оказании услуг.
2. Подайте заявление в ФНС.
   Зайдите в личный кабинет, выберите раздел «Каталог обращений», затем «Запросить справку». Укажите необходимые сведения, например, сумму расходов и данные работодателя. Прикрепите сканы документов. Подпишите заявление электронной подписью и отправьте.
3. Дождитесь одобрения.
   После проверки инспекция пришлёт уведомление о праве на льготу вам и работодателю.
4. Передайте уведомление в бухгалтерию.
   С этого момента к зарплате ежемесячно будет прибавляться некоторая сумма, пока лимит возврата не выплатят полностью.

Этот способ чаще используется для имущественного или инвестиционного возврата по итогам года.

1. Соберите подтверждающие данные.
   Подготовьте чеки, договоры, выписку из банка. Для имущественного — договор купли-продажи и платёжные квитанции, для ипотеки — справку из банка о процентах.
2. Заполните декларацию на налоговый вычет.
   Зайдите в личный кабинет ФНС, выберите «Каталог обращений», затем «Получить налоговый вычет». Нажмите «Подать заявление». Укажите необходимые данные.
3. Впишите реквизиты счёта.
   Выберите счёт для перечисления из списка или добавьте данные вручную. Если пропустить этот шаг, сумма перечисляется на Единый налоговый счёте (ЕНС) в личном кабинете — её можно перевести позже.
4. Приложите документы и подпишите заявление.
5. Дождитесь окончания проверки и пополнение баланса карты,
   При смене места жительства важно обновить данные в личном кабинете, чтобы деньги пришли на актуальный счёт. Если расходы на спорт или лечение начались в середине года, подать на возврат можно позже, но не затягивайте до декабря. Неизрасходованный лимит сгорает, если вы собираетесь подавать на компенсацию за полный период сразу через инспекцию.